Составление баланса денежных средств

Эффективные финансы » Финансовое планирование на предприятии » Составление баланса денежных средств

Страница 2

Итоговая сумма расходов (ИРt) равна:

Денежные средства нетто (DИt) равны:

Начальный остаток денежных средств (ДСt-1) для первого периода планирования равен денежным средства в отчетном баланса (табл. 2.1), для последующих периодов планирования - конечному остатку денежных средств предыдущего периода.

Конечный остаток денежных средств (ДСt) равен:

Минимальная потребность в кредитах (ПКt) в текущем периоде определяется недостающей суммой денежных средств предприятия, на покрытие текущих обязательств. Расчет величины ПКt производится на основе следующих соотношений:

Расчеты сводятся в таблицу 2.7.

2.6 Расчёт чистых оборотных активов

Для определения нетто оборотных активов на начало периода используются данные баланса за предыдущий период (для первого планируемого периода - баланс за отчетный период).

Нетто оборотные активы на начало (t-1) и на конец (t) периода рассчитываются по формулам:

Запасы (Зt) представлены в табл. 2.4, формула . Денежные средства (ДCt), дебиторская (ДЗt) и кредиторская задолженности (КЗt) представлены в табл. 2.7. Краткосрочный кредит (ККt) представлен в таблице 2.7 (ПКt -минимальная потребность в кредитах).

Величина дебиторской и кредиторской задолженности берется за следующий период. Если предприятие испытывает недостаток денежных средств, то их величина равна 0.

Прирост нетто оборотных активов равен:

Таблица 2.8. Расчёт чистых оборотных активов

Наименование показателя

Обозначение

1

2

3

квартал

1. Нетто оборотные активы на начало периода

НОАt-1

8585,68

9306,73

10028,23

2. Запасы

Зt

7910,41

7594,05

7145,71

3. Денежные средства

ДCt

1855,15

2884,72

4105,95

4. Дебиторская задолженность

ДЗt

2607,60

2711,90

2820,38

5. Краткосрочные кредиты

ККt

0,00

0,00

0,00

6. Кредиторская задолженность

КЗt

3066,43

3162,45

3243,44

7. Нетто оборотные активы на конец периода

НОАt

9306,73

10028,23

10828,60

8. Прирост нетто оборотных активов

НОАt

721,05

721,50

800,37

2242,92

Годовой финансовый план представляет собой баланс источников средств и направлений затрат. Он отображен в таблице 2.9.

Прибыль в распоряжении предприятия (ПРПt), формула рассчитывается в табл. 2.6. Амортизация (Амt), определяется исходными данными в табл. 2.3. Прирост чистых оборотных активов (DНОАt) рассчитывается по формуле . Равенство балансов источников и направлений их использования характеризуются следующими формулами:

Страницы: 1 2 3 4

Экономическая аналитика:

Разработка прогнозов хозяйственно – финансовой деятельности и оптимизации финансового потенциала
Бюджет представляет собой выраженную в стоимостных показателях программу действий (план) в области производства, закупок сырья или товара, реализации производственной продукции и т.д. Руководство любого предприятия независимо от его вида и величины обязано знать, какие задания в области экономическ ...

Порядок исчисления и уплаты организациями налога на прибыль
Порядок исчисления и уплаты организациями налога на прибыль регулируется главой 25 НК РФ. Глава 25 НК РФ введена в действие с 1 января 2002 года Федеральным законом от 06.08.2001 № 110-ФЗ. Налоговой базой является денежное выражение прибыли. Налог определяется путем умножения налоговой базы на став ...

Основные особенности федерального бюджета на 2008 – 2010 года
В основе разработки государственного бюджета на 2008 год и на период до 2010 года лежали достигнутые результаты в 2000-е годы бюджетной политики, а так же перспективные направления развития бюджетной системы, направленные на повышения уровня ее сбалансированности. Разработка параметров федерального ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru