Таблица 2.9. Финансовый план
Наименование показателя |
Обозначение |
1 |
2 |
3 |
Источники: | ||||
прибыль в распоряжении предприятия |
ПРПt |
432,67 |
411,44 |
490,31 |
Амортизация |
Aмt |
288,38 |
310,06 |
310,06 |
заемные средства |
ДKt |
0 |
0 |
0 |
Баланс |
Б1t |
721,05 |
721,50 |
800,37 |
Направления затрат: | ||||
прирост чистых оборотных активов |
ΔНОАt |
721,05 |
721,50 |
800,37 |
Инвестиции |
Инвt | |||
Баланс |
Б2t |
721,05 |
721,50 |
800,37 |
Заключительным этапом финансового планирования на предприятии является составление баланса предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам. Статьи баланса представляются в агрегированном виде, соответствующем таблице 2.1. Результаты расчета представляются в виде таблицы 2.10.
Таблица 2.10. Плановый баланс
АКТИВ |
1 |
2 |
3 |
квартал |
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы | ||||
балансовая стоимость |
66968,09 |
66968,09 |
66968,09 |
66968,09 |
износ |
29387,03 |
29697,09 |
30007,15 |
30007,15 |
остаточная стоимость |
37581,06 |
37271,00 |
36960,94 |
36960,94 |
2. Запасы и затраты |
7910,41 |
7594,05 |
7145,71 |
7145,71 |
материалы |
3397,46 |
3352,57 |
3298,65 |
3298,65 |
НЗП |
3876,00 |
3669,45 |
3440,18 |
3440,18 |
готовая продукция |
636,95 |
572,03 |
406,88 |
406,88 |
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы |
4462,75 |
5596,63 |
6926,33 |
6926,33 |
денежные средства |
1855,15 |
2884,72 |
4105,95 |
4105,95 |
дебиторская задолженность |
2607,60 |
2711,90 |
2820,38 |
2820,38 |
БАЛАНС |
49954,22 |
50461,68 |
51032,98 |
51032,98 |
ПАССИВ |
1 |
2 |
3 |
квартал |
1. Источники собственных средств |
43677,79 |
44089,23 |
44579,54 |
44579,54 |
уставный капитал |
37450,00 |
37450,00 |
37450,00 |
37450,00 |
прибыль |
6227,79 |
6639,23 |
7129,54 |
7129,54 |
2. Расчеты и проч. пассивы |
6276,43 |
6372,45 |
6453,44 |
6453,44 |
долгосрочный кредит |
3210,00 |
3210,00 |
3210,00 |
3210,00 |
краткосрочный кредит |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
кредиторск. задолженность |
3066,43 |
3162,45 |
3243,44 |
3243,44 |
БАЛАНС |
49954,22 |
50461,68 |
51032,98 |
51032,98 |
Экономическая аналитика:
Изучение процесса управления
денежными потоками
Для управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятий необходимо иметь полную, достоверную и своевременную информацию о его финансовом положении, финансовых результатах деятельности, платежеспособности, эффективности функционирования и т.п. Управление денежными потоками предприятия нераз ...
Бюджетная система дореволюционной России
Первым источником поступлений в княжескую казну на Руси была дань, которую собирал князь с подвластных земель. Дань имела натуральную форму и собиралась в виде скота, мехов, меда, воска, продовольствия. Кроме того, в пользу князя собирались пошлины и штрафы: судебные — виры, дорожные — мыт, пошлина ...
Факторы спроса и предложения денег
Значительное место в системе процентных ставок финансовых активов принадлежит ставке рефинансирования, которая выполняет функцию учетной единицы. Банк России, опираясь на анализ денежного рынка, в том числе изменение функции ставок межбанковского рынка, регулирует ставку рефинансирования. С 17 февр ...