Аналогично основному капиталу исследуются источники формирования оборотного капитала. Для этого составляется аналитическая таблица 9. финансовый ресурс формирование капитал
Данные таблицы 9 говорят о том, что оборотный капитал предприятия формировался за счет собственных источников и краткосрочных обязательств. На покрытие оборотного капитала за счет собственных источников в начале и конце года было использовано, соответственно, 44732 и 38827 тыс. руб., что составило 66,55 и 62,29 % общей суммы покрытия. Таким образом, стоит отметить неблагоприятную тенденцию уменьшения собственного оборотного капитала на 4,26 процентных пункта. Меньшую долю среди источников формирования оборотного капитала занимают краткосрочные обязательства. Их удельный вес на начало и конец года составил, соответственно, 33,45 и 37,71 %.
Таблица 9 - Источники формирования оборотного капитала ЗАО «СМиК ДВ» в 2010 году, тыс. руб.
Показатель |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Отклонение |
Источники формирования основного капитала |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Отклонение |
Запасы и затраты |
33601 |
40793 |
7192 |
1. Долгосрочные обязательства |
4370 |
9342 |
4972 |
2. Собственный капитал |
102914 |
98068 |
-4846 | ||||
Из него | |||||||
Дебиторская задолженность |
25207 |
19395 |
-812 |
2.1 Использовано на покрытие основного капитала |
58300 |
59271 |
971 |
2.2 Использовано на покрытие оборотного капитала |
44732 |
38827 |
-5905 | ||||
Краткосрочные финансовые вложения |
7850 |
2277 |
-573 |
В % ко всем источникам покрытия оборотных активов |
66,55 |
62,29 |
-4,26 |
3. Краткосрочные обязательства |
22480 |
23510 |
1030 | ||||
Денежные средства |
555 |
872 |
317 |
В % ко всем источникам покрытия оборотных активов |
33,45 |
37,71 |
4,26 |
Оборотный капитал, всего |
67212 |
62337 |
-4875 |
Всего источников покрытия оборотного капитала |
67212 |
62337 |
-4875 |
Экономическая аналитика:
Внебюджетные фонды
Внебюджетные фонды – это форма перераспределения и использования финансовых ресурсов, привлекаемых государством для финансирования некоторых общественных потребностей и комплексно расходуемых на основе оперативной самостоятельности. Они выступают одним из звеньев общественных финансов. Ранее (до пр ...
Анализ
факторов формирования прибыли
Цель анализа прибыли – обоснование вариантов управленческих решений, реализация которых позволит обеспечить устойчивый рост финансовых результатов. Финансовые результаты деятельности предприятия за отчетный период характеризуются системой взаимосвязанных отчетных показателей. К ним относятся: валов ...
Вексель как один из способов прекращения денежного обязательства
Вексель (от нем. Wechsel) — строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводный вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сум ...