Составление квартального финансового плана предприятия

Эффективные финансы » Финансовое планирование на предприятии » Составление квартального финансового плана предприятия

Страница 3

Величина запасов каждого вида рассчитывается по формуле:

где:

t – период планирования;

l – вид запасов (1–материалы, 2–НЗП, 3–готовая продукция);

Расчет величины прироста запасов:

Расчет плановой реализации производится на основе заданной нормы прироста реализации (НВРt) и реализации предыдущего периода (ВРt-1):

2.3 Расчёт затрат на производство и себестоимость продукции

Планирование потребности в денежных средствах на закупки производственных материалов (Закt), заработную плату (ППt) в плановом периоде определяется с учетом соответствующих экономических нормативов затрат этих факторов на 1 рубль реализованной продукции.

Объем закупок материалов складывается из прироста запасов материалов, прироста запасов НЗП, готовой продукции и потребности в материалах на объем выпуска реализованной продукции, определяемых с учетом норматива затрат материалов (НМ):

Зарплата производственного персонала (ППt) рассчитывается аналогично на основе соответствующего норматива прямых затрат (НПП) на планируемый период (на рубль реализации) и объема реализации (ВРt), а также прироста НЗП (DЗ2t) и прироста готовой продукции (DЗ3t ).

Всего прямые денежные затраты на закупку производственных факторов равны сумме закупок материалов (Закt) и зарплате персонала (ППt)

Таблица 2.4. Расчёт прямых затрат

Наименование показателя

Обозначение

1

2

3

квартал

1. Материалы

З1t

3397,46

3352,57

3298,65

2. Прирост

З1t

-23,33

-44,89

-53,92

3. НЗП

З2t

3876,00

3669,45

3440,18

4. Прирост

З2t

-169,67

-206,55

-229,27

5. Готовая продукция

З3t

636,95

572,03

406,88

6. Прирост

З3t

-56,41

-64,92

-165,14

7. Итого прирост запасов

Зt

-249,41

-316,36

-448,34

8. Плановая реализация

ВPt

8692,00

9039,68

9401,27

27132,95

9. Закупки материалов

Закt

4717,59

4865,30

4989,91

14572,81

10. Зарплата произв. персонала

ППt

2031,82

2104,37

2161,64

6297,84

11. Всего прямых затрат

ПрямЗt

6749,41

6969,68

7151,56

20870,64

Таблица 2.5 Смета затрат на производство и себестоимость продукции

Наименование показателя

Обозначение

1

2

3

квартал

1. Начальный запас

Зt-1

8159,82

7910,41

7594,05

2. Затраты на производство:

Материалы

Закt

4717,59

4865,30

4989,91

14572,81

Зарплата производственного персонала

ППt

2031,82

2104,37

2161,64

6297,84

Косвенные расходы

КосвРt

728,40

798,40

730,14

2256,94

3. Амортизация

Амt

288,38

310,06

310,06

908,50

6. Итого затрат

ИТЗt

7766,19

8078,14

8191,76

24036,08

7. Конечный (переходящий) запас

Зt

7910,41

7594,05

7145,71

8. Себестоимость продукции

ССt

8015,60

8394,50

8640,10

Страницы: 1 2 3 4 5

Экономическая аналитика:

Доходы региональных бюджетов РФ
Доходы бюджетов субъектов РФ формируются за счет собственных и регулирующих налоговых доходов и неналоговых поступлений. Собственные налоговые доходы бюджетов субъектов РФ формируются за счет региональных налогов и сборов, виды и ставки которых определены Налоговым кодексом РФ, а пропорции их распр ...

Муниципальные ценные бумаги. Международная практика
В экономически развитых странах рынок муниципальных ценных бумаг (облигаций) значителен по масштабам и динамично развивается. Этот вид ценных бумаг считается одним из самых надежных долговых инструментов после ценных бумаг центрального правительства. Муниципальные облигации – это муниципальные ценн ...

Показатели рентабельности деятельности организации
Кроме абсолютного размера прибыли, показателем эффективности организации выступает также рентабельность. Рентабельность (от нем. rentabel) – показатель экономической эффективности бизнеса, характеризующий соотношение доходов и затрат за определенный период времени. [9, c. 573] Рентабельность – это ...

Категории

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru