Составление квартального финансового плана предприятия

Эффективные финансы » Финансовое планирование на предприятии » Составление квартального финансового плана предприятия

Страница 3

Величина запасов каждого вида рассчитывается по формуле:

где:

t – период планирования;

l – вид запасов (1–материалы, 2–НЗП, 3–готовая продукция);

Расчет величины прироста запасов:

Расчет плановой реализации производится на основе заданной нормы прироста реализации (НВРt) и реализации предыдущего периода (ВРt-1):

2.3 Расчёт затрат на производство и себестоимость продукции

Планирование потребности в денежных средствах на закупки производственных материалов (Закt), заработную плату (ППt) в плановом периоде определяется с учетом соответствующих экономических нормативов затрат этих факторов на 1 рубль реализованной продукции.

Объем закупок материалов складывается из прироста запасов материалов, прироста запасов НЗП, готовой продукции и потребности в материалах на объем выпуска реализованной продукции, определяемых с учетом норматива затрат материалов (НМ):

Зарплата производственного персонала (ППt) рассчитывается аналогично на основе соответствующего норматива прямых затрат (НПП) на планируемый период (на рубль реализации) и объема реализации (ВРt), а также прироста НЗП (DЗ2t) и прироста готовой продукции (DЗ3t ).

Всего прямые денежные затраты на закупку производственных факторов равны сумме закупок материалов (Закt) и зарплате персонала (ППt)

Таблица 2.4. Расчёт прямых затрат

Наименование показателя	Обозначение	1	2	3	квартал
1. Материалы	З1t	3397,46	3352,57	3298,65
2. Прирост	З1t	-23,33	-44,89	-53,92
3. НЗП	З2t	3876,00	3669,45	3440,18
4. Прирост	З2t	-169,67	-206,55	-229,27
5. Готовая продукция	З3t	636,95	572,03	406,88
6. Прирост	З3t	-56,41	-64,92	-165,14
7. Итого прирост запасов	Зt	-249,41	-316,36	-448,34
8. Плановая реализация	ВPt	8692,00	9039,68	9401,27	27132,95
9. Закупки материалов	Закt	4717,59	4865,30	4989,91	14572,81
10. Зарплата произв. персонала	ППt	2031,82	2104,37	2161,64	6297,84
11. Всего прямых затрат	ПрямЗt	6749,41	6969,68	7151,56	20870,64

Таблица 2.5 Смета затрат на производство и себестоимость продукции

Наименование показателя	Обозначение	1	2	3	квартал
1. Начальный запас	Зt-1	8159,82	7910,41	7594,05
2. Затраты на производство:
Материалы	Закt	4717,59	4865,30	4989,91	14572,81
Зарплата производственного персонала	ППt	2031,82	2104,37	2161,64	6297,84
Косвенные расходы	КосвРt	728,40	798,40	730,14	2256,94
3. Амортизация	Амt	288,38	310,06	310,06	908,50
6. Итого затрат	ИТЗt	7766,19	8078,14	8191,76	24036,08
7. Конечный (переходящий) запас	Зt	7910,41	7594,05	7145,71
8. Себестоимость продукции	ССt	8015,60	8394,50	8640,10

Страницы: 1 2 3 4 5

Экономическая аналитика:

Предпосылки реорганизации Федеральной налоговой службы
Необходимость реформирования налоговых органов страны назрела давно; стало ясно, что ранее существовавшая система налоговой службы требованиям сегодняшнего дня не соответствует. В прежней системе серьезные проблемы возникали не только от того, что в каждой налоговой инспекции существовали различные ...

Централизованные и децентрализованные доходы
С точки зрения порядка образования и использования государственные и муниципальные доходы можно подразделить ни две группы: централизованные и децентрализованные. К централизованным относятся доходы, сосредоточенные в государственных и местных бюджетах и таких же внебюджетных фондах. Именно эти дох ...

Роль отрасли растениеводства в экономике предприятия
Растениеводство – основная отрасль сельского хозяйства. От уровня ее развития зависит не только удовлетворение потребностей в соответствующих продуктах питания, но и состояние развития животноводства. В растениеводстве выделяют несколько более узких отраслей: зерновое производство, картофелеводство ...

Составление квартального финансового плана предприятия

Категории