Составление квартального финансового плана предприятия

Эффективные финансы » Финансовое планирование на предприятии » Составление квартального финансового плана предприятия

Страница 2

Таблица 2.2. Исходные данные для планирования

Наименование показателя

Обозначение

 

Значение

Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб.

ВРt-1

8325,67

Оплата в текущем месяце

КПост

70%

Оплата закупок в текущем месяце

КЗак

35%

Нормативы прямых затрат на планируемый период, %

материалы

НМ

56%

зарплата производственного персонала

НПП

24%

Инвестиции, тыс.руб.

Инвt

6084

Налог на прибыль

СтНП

32%

Проценты за долгосрочный кредит (в год)

ПДК

15%

Проценты за краткосрочный кредит (за квартал)

ПККt

5%

Экономическая рентабельность активов

РА

12%

Плановый коэффициент абсолютной ликвидности

Ка

10%

Количество обыкновенных акций, шт.

КА0

8000

Таблица 2.3. Плановые показатели по месяцам квартала

Наименование показателя

Обозначение

1

2

3

Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.)

КосвРi

728,40

798,40

730,14

Амортизация (тыс.руб. / мес.)

Амi

288,38

310,06

310,06

Другие расходы

ДрРi

0,00

0,00

0,00

Задание по росту реализации

НВРi

4,4%

4,0%

4,0%

Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов

материалы

НЗ1i

2%

2%

2%

НЗП

НЗ2i

4%

4%

4%

готовая продукция

НЗ3i

1%

1%

2%

2.2 Планирование оборотных активов (запасов)

К оборотным активам в агрегированном балансе относятся запасы, денежные средства, дебиторская задолженность. В курсовой работе планирование запасов (материалы, незавершенное производство, готовая продукция) осуществляется исходя из данных о запасах за отчетный период, плановых заданий по объему реализации в плановом периоде, заданий по снижению нормативов оборачиваемости в плановом периоде.

Страницы: 1 2 3 4 5

Экономическая аналитика:

Управление оборотными активами на предприятии ОАО «Российские железные дороги»
Железнодорожный комплекс имеет особое стратегическое значение для России. Он является связующим звеном единой экономической системы, обеспечивает стабильную деятельность промышленных предприятий, своевременный подвоз жизненно важных грузов в самые отдаленные уголки страны, а также является самым до ...

Оценка дисконтных потоков средств
Данная оценочная процедура является общей методологией, используемой при оценке компаний. При наличии соответствующего качества информации рассматриваемый метод обычно является приоритетным для использования корпорацией как потенциальным покупателем. Рассмотрим кратко некоторые основные шаги этого ...

Подоходный налог
Плательщики: 1. Граждане Республики Беларусь. 2. Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно находящиеся на территории Беларуси (находящиеся в РБ более 183 дней). 3. Иностранные граждане и лица без гражданства, которые не относятся к постоянно находящимся на территории Беларуси (находящи ...

Категории

Copyright © 2024 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru