Составление квартального финансового плана предприятия

Эффективные финансы » Финансовое планирование на предприятии » Составление квартального финансового плана предприятия

Страница 2

Таблица 2.2. Исходные данные для планирования

Наименование показателя

Обозначение

 

Значение

Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб.

ВРt-1

8325,67

Оплата в текущем месяце

КПост

70%

Оплата закупок в текущем месяце

КЗак

35%

Нормативы прямых затрат на планируемый период, %

материалы

НМ

56%

зарплата производственного персонала

НПП

24%

Инвестиции, тыс.руб.

Инвt

6084

Налог на прибыль

СтНП

32%

Проценты за долгосрочный кредит (в год)

ПДК

15%

Проценты за краткосрочный кредит (за квартал)

ПККt

5%

Экономическая рентабельность активов

РА

12%

Плановый коэффициент абсолютной ликвидности

Ка

10%

Количество обыкновенных акций, шт.

КА0

8000

Таблица 2.3. Плановые показатели по месяцам квартала

Наименование показателя

Обозначение

1

2

3

Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.)

КосвРi

728,40

798,40

730,14

Амортизация (тыс.руб. / мес.)

Амi

288,38

310,06

310,06

Другие расходы

ДрРi

0,00

0,00

0,00

Задание по росту реализации

НВРi

4,4%

4,0%

4,0%

Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов

материалы

НЗ1i

2%

2%

2%

НЗП

НЗ2i

4%

4%

4%

готовая продукция

НЗ3i

1%

1%

2%

2.2 Планирование оборотных активов (запасов)

К оборотным активам в агрегированном балансе относятся запасы, денежные средства, дебиторская задолженность. В курсовой работе планирование запасов (материалы, незавершенное производство, готовая продукция) осуществляется исходя из данных о запасах за отчетный период, плановых заданий по объему реализации в плановом периоде, заданий по снижению нормативов оборачиваемости в плановом периоде.

Страницы: 1 2 3 4 5

Экономическая аналитика:

Состав и классификация оборотных средств
Оборотные средства схематически можно представить в следующем виде: Рисунок 1 - Состав оборотных средств Пунктирная линия на схеме от блока «Денежные средства и средства в расчетах» к блоку нормируемых оборотных средств означает следующее: в индустриально развитых странах движение денежных потоков ...

Налоговый контроль
Общие принципы осуществления налогового контроля (1) Целью налогового контроля является проверка соблюдения налогоплательщиком налогового законодательства за определенный период или за несколько налоговых периодов. (2) Налоговый контроль проводится налоговым органом и/или иным органом, осуществляющ ...

Понятие, субъекты, объекты и ставка акциза по налоговому кодексу РМ
Понятия В целях настоящего раздела применяются следующие понятия: 1) Акциз - общегосударственный налог, установленный на отдельные потребительские товары. 2) Акцизный сертификат - документ, выданный органом Гос-ной налоговой службы субъекту налогообложения, удостоверяющий его регистрацию и дающий е ...

Категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru