Практика расчетно-кассового обслуживания клиентов муниципальным казначейством

В соответствии с Положением департамента финансов администрации г.Перми №06-07 от 10.01.2007г., территориальный отдел платежей является структурным подразделением управления казначейства департамента финансов администрации города Перми (далее – департамент) и создан в целях организации и непосредственного осуществления предварительного и текущего контроля за целевым использованием средств бюджета города.

Краткое наименование Территориального отдела платежей управления казначейства - ТОП УК (далее - ТОП УК). ТОП УК в своей деятельности подотчетно начальнику управления казначейства департамента (далее – начальник УК). ТОП УК в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, законодательством РФ и Пермского края, Уставом г. Перми, решениями Пермской городской Думы, постановлениями Главы города Перми, постановлениями и распоряжениями главы администрации города Перми, Положением о департаменте, Положением об управлении казначейства, настоящим Положением, распоряжениями и приказами начальника департамента. ТОП УК возглавляет начальник территориального отдела платежей управления казначейства (далее - начальник ТОП УК). В его подчинении находятся сотрудники ТОП УК, численность которых определяется штатным расписанием. Положение, структура и штатная численность ТОП УК утверждаются начальником департамента по представлению начальника УК.

Целью образования и деятельности ТОП УК является обеспечение и организация кассового обслуживания исполнения бюджета города.

Основными задачами деятельности ТОП УК являются:

- Осуществление контроля исполнения за соблюдением законодательства участников бюджетного процесса в рамках казначейского исполнения бюджета;

- Организация исполнения бюджета города, управление операциями на счетах департамента, исходя из принципа единства кассы;

- Организация методологического обеспечения по вопросам, относящимся к компетенции ТОП УК, обязательных для главных распорядителей и получателей средств бюджета города;

- Ведение учета операций по кассовому исполнению бюджета города;

- Ведение учета бюджетных обязательств;

- Открытие и ведение лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств бюджета города;

- Ведение реестра муниципальных контрактов по итогам размещения заказа;

- Установление режимов счетов бюджета города.

Функциями ТОП УК являются:

ТОП УК при реализации задачи «Осуществление контроля за соблюдением законодательства участников бюджетного процесса в рамках казначейского исполнения бюджета» осуществляет:

- Предварительный и текущий контроль за целевым расходованием средств бюджета города главными распорядителями и получателями;

- Контроль за устранением выявленных нарушений;

- ТОП УК при реализации задачи, определенной пунктом 2.1.2. «Организация исполнения бюджета города, управление операциями на счетах департамента, исходя из принципа единства кассы»:

- Открывает и ведет лицевые счета главных распорядителей и получателей средств бюджета города;

- Формирует полную и достоверную информацию об исполнении бюджета города по кассовым поступлениям и кассовым выплатам;

Экономическая аналитика:

Возникновение и развитие электронных денег
Кредитные деньги (англ. credit money) - форма денег, возникающая в условиях развития товарного производства, когда купля и продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит).[1] Форма денег, порожденная развитием кредитных отношений, основа современного расчетно-платежного механизма. Кредитные ...

Определение риска
Прежде всего определим исходное, базисное понятие “риск”, имея в виду, что это угроза, опасность возникновения ущерба в самом широком смысле слова. Под хозяйственным (предпринимательским) будем понимать риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, ус ...

Расчеты, связанные с отложенным налогом
Необходимость в учете отложенного подоходного налога и связанных с ним расчетов возникает у хозяйствующих субъектов в связи с возникающим разрывом (разницами) между данными бухгалтерского и налогового учета при определении налогооблагаемого дохода в каждом отчетном году. По дебету счета 7710 «Расхо ...