Оценка оборотных средств

Страница 2

В ООО "Оптимум" коммерческий цикл в 2011 г. составил 12 дней и к 2013 г. снизился до 2 дней. ООО "Оптимум" выгодно сокращать " дни дебиторов", тем самым сокращать операционный цикл.

Операционный цикл - это время от момента изготовления готовой продукции через изготовление и реализацию, и поступление денежных средств на расчетный счет предприятия.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает сколько оборотов в течение года совершает кредиторская задолженность.

В ООО "Оптимум" цикл оборота кредиторской задолженности составил в 2011 г. 25 дней, а к 2013 г. снизился до 8 дней, динамика снижается, что не является положительным моментом, т.к. ООО "Оптимум" выгодно максимизировать "дни кредиторов", тем самым минимизировать финансовый цикл.

Таблица 2 - Определения циклов движения оборотных (денежных) средств ООО "Оптимум"

Наименование

2013 год

Алгоритм, тыс. руб.

числитель

знаменатель

Коэффициент оборачиваемости запасов

Выручка от продаж

Запасы

27188

1569

17,328

21

Коэффициент оборачиваемости дебиторских задолженностей ("дни дебиторов")

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

27188

181

150,210

2

Коэффициент оборачиваемости кредиторских задолженностей ("дни кредиторов")

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

27188

627

43,362

8

Операционный цикл (Т1+Т2)

 

23

Финансовый цикл (Т1+Т2-Т3)

 

15

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Экономическая аналитика:

Понятие устойчивости бюджета. Факторы, влияющие на устойчивость бюджета
Устойчивость бюджета- состояние бюджета, при котором обеспечивается нормальное функционирование субъекта публичной власти, реализация всех закрепленных за ним полномочий на основе полного и своевременного финансирования предусмотренных по бюджету расходов, включая погашение и обслуживание внутренне ...

Организация финансовых отношений предприятий
Финансовые отношения предприятий - система взаимоотношения с государственными органами, налоговой системой, бюджетами, банками и другими кредитными учреждениями, страховыми компаниями и так далее, а также денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе кругооб ...

Виды финансовых отношений, их группировка
Финансовые отношения подразделяются на три крупные сферы: финансы предприятий, учреждений и организаций; страхование; государственные финансы. Внутри каждой из названных сфер выделяются звенья, причем группировка финансовых отношений осуществляется в зависимости от характера деятельности субъекта, ...

Категории

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru