В ООО "Оптимум" коммерческий цикл в 2011 г. составил 12 дней и к 2013 г. снизился до 2 дней. ООО "Оптимум" выгодно сокращать " дни дебиторов", тем самым сокращать операционный цикл.
Операционный цикл - это время от момента изготовления готовой продукции через изготовление и реализацию, и поступление денежных средств на расчетный счет предприятия.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает сколько оборотов в течение года совершает кредиторская задолженность.
В ООО "Оптимум" цикл оборота кредиторской задолженности составил в 2011 г. 25 дней, а к 2013 г. снизился до 8 дней, динамика снижается, что не является положительным моментом, т.к. ООО "Оптимум" выгодно максимизировать "дни кредиторов", тем самым минимизировать финансовый цикл.
Таблица 2 - Определения циклов движения оборотных (денежных) средств ООО "Оптимум"
Наименование |
2013 год | |||
Алгоритм, тыс. руб. |
|
| ||
числитель |
знаменатель | |||
Коэффициент оборачиваемости запасов |
Выручка от продаж |
Запасы |
|
|
27188 |
1569 |
17,328 |
21 | |
Коэффициент оборачиваемости дебиторских задолженностей ("дни дебиторов") |
Выручка от продаж |
Дебиторская задолженность |
|
|
27188 |
181 |
150,210 |
2 | |
Коэффициент оборачиваемости кредиторских задолженностей ("дни кредиторов") |
Выручка от продаж |
Кредиторская задолженность |
|
|
27188 |
627 |
43,362 |
8 | |
Операционный цикл (Т1+Т2) |
23 | |||
Финансовый цикл (Т1+Т2-Т3) |
15 |
Экономическая аналитика:
Закон РМ «Об обязательном медицинском страховании
(1) Обязательное медицинское страхование является гарантированной государством системой защиты интересов населения в области охраны здоровья путем формирования за счет страховых взносов целевых денежных фондов, предназначенных для покрытия затрат на лечение состояний, обусловленных наступлением стр ...
Особенности мобилизации и использования финансовых
ресурсов
Финансовыми ресурсами именуется совокупность денежных средств строго целевого использования, обладающая потенциальной возможностью мобилизации (высвобождения из оборота) или иммобилизации (дополнительной загрузки в оборот). Полная и своевременная мобилизации финансовых ресурсов и правильное их испо ...
Бюджетная политика РФ
Бюджетная политика – комплекс юридических, экономических, организационных мер по составлению бюджета, регулированию бюджетного процесса; управление бюджетным дефицитом (иногда профицитом) и организация бюджетного контроля. Бюджетная политика как целенаправленная деятельность государства по определе ...