Оценка оборотных средств

Потребность в Финансовые финансировании ресурсы

Рис.2. - "Финансовое коромысло" ООО "Оптимум"

СОС (-) и ТФП (+), => ДС (-) < 0 (дефицит денежных средств, покрытый краткосрочными кредитами).

Для устранения дефицита денежных средств существует 2 выхода:

− либо увеличивать собственные оборотные средства;

− либо сокращать текущие финансовые потребности.

Оценка состояния основных средств ООО "Оптимум" проведена в табл. 4.

Таблица 4 - Оценка состояния основных средств ООО "Оптимум"

Коэффициент инвестирования - это соотношение собственного капитала и внеоборотных активов. В ООО "Оптимум" на 1 рубль внеоборотных активов приходится в 2011 г. - 4 коп. собственного капитала, к 2013 г. произошло увеличение этого коэффициента до 87 коп. Индекс постоянного актива показывает, что в ООО "Оптимум" на 1 рубль собственного капитала приходится - 26 рублей 93 коп. основного капитала, в динамике этот показатель увеличивается, и составляет в 2013 г. 1 рубль 15 коп. на 1 рубль собственного капитала, динамика увеличивается, что является положительным моментом, т.к. внеоборотные активы должны финансироваться за счет собственного капитала. Отношение долгосрочных инвестиций к основным средствам показывает, что в ООО "Оптимум" в 2011 г. на 1 рубль основных средств не приходится ни какой доли незавершенного строительства, к 2013 г. на 1 рубль основных средств приходится 0,04 коп. незавершенного строительства. Отношение основных средств к текущим активам предприятия показывает, что в ООО "Оптимум" в 2011 г. на 1 рубль основных средств приходится 1 рубль 84 коп. оборотных средств, в динамике этот показатель снижается до 1 рубля 65 коп. Оценка состояния и использования текущих активов ООО "Оптимум" проведена в табл.5.

Экономическая аналитика:

Инвестиционный налоговый кредит - льгота по налогообложению инвестиционной деятельности
Инвестиционный налоговый кредит (ст.66 Налогового кодекса РФ) представляет собой такое изменение срока уплаты налога, при котором организации при наличии оснований, указанных в статье 67Налогового кодекса РФ, предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьш ...

Понятие и виды государственных и муниципальных ценных бумаг
Государственные и муниципальные займы – это денежные ресурсы, привлекаемые для покрытия дефицита соответствующего бюджета от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций на основании заключаемых договоров, по которым возникают долговые обязательства РФ, ...

Бюджет прямых затрат на оплату труда
Прямые затраты на оплату труда – это затраты на заработную плату основного производства персонала. Бюджет прямых затрат на оплату труда подготавливается исходя из бюджета производства, данных о производительность труда и ставок оплаты труда основного производственного персонала. В бюджете заработно ...