Планирование денежных потоков ООО «Мико»

Отрицательные значения имеют следующие финансовые коэффициенты в течение анализируемого периода: в 2009 году – коэффициент рентабельности чистого потока денежных средств -0,88; в 2010 г. – коэффициент рентабельности денежного потока по текущей деятельности – 35,5. Причем ухудшение произошло только в 2009 г.

Рассчитанные значения коэффициентов позволяют сделать вывод о том, что в ООО «Мико» в 2009 г. качество управления денежными потоками организации ухучшилось, на что показывает снижение коэффициента рентабельности чистого потока денежных средств, который в 2009 г. составлял -0,88, а в 2010 г. 35,5. За счет положительного значения чистого денежного потока в 2010 году, мы видим рост данного показателя.

Оценка денежных потоков ООО «Мико» определяет следующее: движение денежных средств от текущей деятельности за 2009–2010 гг. анализируемых периода принесли предприятию положительные чистые денежные потоки. На предприятии наблюдается тенденция роста положительного чистого денежного потока из-за снижения направленных денежных средств. Поэтому, для увеличения еще больше положительных денежных потоков от основной деятельности исследуемого предприятия ООО «Мико» можно предложить использовать следующие мероприятия:

1. Оптимизировать управление дебиторской задолженностью на основе данных бухгалтерского учета. Провести анализа реестра, результаты которого позволят увидеть доли дебиторской задолженности, в соответствии с которыми будет происходить реальное поступление денежных средств от продаж в кредит. Реальная картина, полученная в результате анализа реестра старения дебиторской задолженности, даст представление о состоянии расчетов предприятия со своими покупателями и позволит установить просроченную задолженность последних.

2. Рассмотреть возможность предоставления покупателям скидок с цены своей продукции в случае ранней оплаты.

3. Сократить продажи в кредит (на условиях коммерческого кредита) покупателям, которые уже имеют дебиторскую задолженность со сроком более одного месяца, для предотвращения отвлечения значительных денежных средств из оборота.

4. Добиться более благоприятных условий получения товарного кредита у поставщиков в форме отсрочки платежа.

5. Использовать скидки, предоставляемые поставщиками с цены сырья и материалов, для более быстрой реализации товаров.

Изучение существующей практики управления денежными потоками на производственном предприятии ООО «Мико» позволяет сделать следующие выводы. Существующая система организации управления предприятием в целом и его финансами не способствует эффективному взаимодействию служб в решении финансово-экономических задач. На предприятии отсутствует системный подход к управлению финансами в целом, и управлению денежными потоками в частности.

Наибольший удельный вес полученных денежных средств составляют средства, поступившие от покупателей и заказчиков. Наибольший удельный вес денежных средств направленных составляют денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и прочих оборотных активов. Выявлена негативная тенденция роста удельного веса данных выплат, необеспеченного соответствующим ростом доли полученных денежных средств от покупателей и заказчиков.

Экономическая аналитика:

Установление и использование официального обменного курса в Украине
Как свидетельствует мировой опыт, в условиях рыночной экономики осуществляется рыночное и государственное регулирование международных валютных отношений. На валютном рынке формируются спрос и предложение валют и их курсовое соотношение. Рыночное регулирование подчинено закону стоимости, закону спро ...

Суть предлагаемого инвестиционного проекта
Суть инвестиционного проекта заключается в производстве димеров изобутилена. Производители димеров в России отсутствуют. Вместе с тем активно развиваются европейская и американская промышленность – именно в этом направлении. Импортом димеров занимается несколько российских химических и торговых ком ...

Роль и значение организации казначейского исполнения местного бюджета
Вся история развития государственных финансов России непосредственно связана с упоминанием наименования должностного лица, управляющего финансами, или самостоятельного учреждения с корнем слова "казна". История создания органов казначейства естественным образом совпадает с началом процесс ...