Планирование денежных потоков ООО «Мико»

Отрицательные значения имеют следующие финансовые коэффициенты в течение анализируемого периода: в 2009 году – коэффициент рентабельности чистого потока денежных средств -0,88; в 2010 г. – коэффициент рентабельности денежного потока по текущей деятельности – 35,5. Причем ухудшение произошло только в 2009 г.

Рассчитанные значения коэффициентов позволяют сделать вывод о том, что в ООО «Мико» в 2009 г. качество управления денежными потоками организации ухучшилось, на что показывает снижение коэффициента рентабельности чистого потока денежных средств, который в 2009 г. составлял -0,88, а в 2010 г. 35,5. За счет положительного значения чистого денежного потока в 2010 году, мы видим рост данного показателя.

Оценка денежных потоков ООО «Мико» определяет следующее: движение денежных средств от текущей деятельности за 2009–2010 гг. анализируемых периода принесли предприятию положительные чистые денежные потоки. На предприятии наблюдается тенденция роста положительного чистого денежного потока из-за снижения направленных денежных средств. Поэтому, для увеличения еще больше положительных денежных потоков от основной деятельности исследуемого предприятия ООО «Мико» можно предложить использовать следующие мероприятия:

1. Оптимизировать управление дебиторской задолженностью на основе данных бухгалтерского учета. Провести анализа реестра, результаты которого позволят увидеть доли дебиторской задолженности, в соответствии с которыми будет происходить реальное поступление денежных средств от продаж в кредит. Реальная картина, полученная в результате анализа реестра старения дебиторской задолженности, даст представление о состоянии расчетов предприятия со своими покупателями и позволит установить просроченную задолженность последних.

2. Рассмотреть возможность предоставления покупателям скидок с цены своей продукции в случае ранней оплаты.

3. Сократить продажи в кредит (на условиях коммерческого кредита) покупателям, которые уже имеют дебиторскую задолженность со сроком более одного месяца, для предотвращения отвлечения значительных денежных средств из оборота.

4. Добиться более благоприятных условий получения товарного кредита у поставщиков в форме отсрочки платежа.

5. Использовать скидки, предоставляемые поставщиками с цены сырья и материалов, для более быстрой реализации товаров.

Изучение существующей практики управления денежными потоками на производственном предприятии ООО «Мико» позволяет сделать следующие выводы. Существующая система организации управления предприятием в целом и его финансами не способствует эффективному взаимодействию служб в решении финансово-экономических задач. На предприятии отсутствует системный подход к управлению финансами в целом, и управлению денежными потоками в частности.

Наибольший удельный вес полученных денежных средств составляют средства, поступившие от покупателей и заказчиков. Наибольший удельный вес денежных средств направленных составляют денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и прочих оборотных активов. Выявлена негативная тенденция роста удельного веса данных выплат, необеспеченного соответствующим ростом доли полученных денежных средств от покупателей и заказчиков.

Экономическая аналитика:

Бюджет производства
Бюджет производства - это план выпуска продукции в натуральных показателях. Он составляется исходя из бюджета продаж и учитывает производственные мощности, увеличение или уменьшение запасов (бюджет производственных запасов), а также величину внешних закупок. Необходимый объем выпуска продукции опре ...

Структура доходов бюджета
В средствах бюджета в зависимости от права собственности на них законодательство выделяет собственные источники доходов и заемные средства. К собственным источникам доходов бюджетов относятся: - налоговые доходы, закрепленные за соответствующими бюджетами, бюджетами государственных внебюджетных фон ...

Характеристика рисков инвестиционной деятельности
В условиях нестабильной, быстро меняющейся ситуации необходимо учитывать все возможные последствия от изменений конъюнктуры рынка, в том числе от действий конкурентов. Высокая степень риска приводит к необходимости поиска путей искусственного снижения возможных последствий от его воздействия на изм ...