Анализ состава, структуры динамики денежных потоков ООО «Мико»

Эффективные финансы » Денежный финансовый поток » Анализ состава, структуры динамики денежных потоков ООО «Мико»

Страница 1

Одним из условий финансового благополучия субъектов хозяйствования является положительный приток денежных средств. Однако чрезмерная величина денежных средств может отражать ситуацию, когда деятельность организации убыточна, в результате упущенной возможности выгодного размещения денежных средств, а также с инфляцией и их обесцениванием [36, с. 86].

Проведение анализа движения денежных средств дает возможность оценить:

– в каком объеме, и из каких источников были получены поступившие денежные средства, каковы направления их использования;

– достаточно ли собственных средств организации для инвестиционной деятельности;

– в состоянии ли организация расплатиться по своим текущим обязательствам;

– достаточно ли полученной прибыли для обслуживания текущей деятельности;

– чем объясняются расхождения величины полученной прибыли и наличия денежных средств.

Отчет о движении денежных средств – это документ финансовой отчетности, в котором отражаются поступление, расходование и нетто-изменения денежных средств в ходе текущей хозяйственной деятельности, а также инвестиционной и финансовой деятельности за определенный период. Эти изменения отражаются так, что позволяют установить взаимосвязь между остатками денежных средств на начало и конец отчетного периода.

Отчет о движении денежных средств – это отчет об изменениях финансового состояния, составленный на основе метода потока денежных средств. Он дает возможность оценить возможные будущие поступления денежных средств, проанализировать способность предприятия погасить свою краткосрочную задолженность и выплатить дивиденды, оценить необходимость привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

На основе показателей отчета о движении денежных средств ООО «Мико» проведем анализ денежных потоков за 2008–2010 гг. прямым методом (таблица 6).

Таблица 6. Денежные потоки ООО «Мико» за 2008–2010 гг., тыс. руб. (прямой метод)

Показатели

Годы

Темп изменения, %

2008

2009

2010

2009 г. к 2008 г.

2010 г. к 2009 г.

Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

3778

2820

7689

74,64

272,66

Прочие поступления

-

-

1080

-

-

Денежные средства, направленные:

5778

2813

8758

48,68

311,34

– на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

4100

1773

3560

43,24

200,79

– на оплату труда

152

-

-

-

-

– на расчеты по налогам и сборам

133

135

237

101,50

175,56

– на прочие расходы

-

905

4425

-

488,95

– на выплату дивидендов, процентов

243

-

536

-

-

– возврат кредита

1150

-

-

-

-

Чистые денежные средства от текущей деятельности

-

7

11

-

157,14

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств

-

-

-

-

-

Выручка от продажи ценных бумаг

-

-

-

-

-

Страницы: 1 2 3

Экономическая аналитика:

Планирование денежных потоков предприятия
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Планирование денежных потоков предприятия составляет неотъемлемую часть его внутрифирменного финансового планирования и базируетс ...

Состав и структура доходов федерального бюджета
Формирование доходов федерального бюджета на 2008 год и на период до 2010 года осуществлялось на основе сценарных условий социально-экономического развития Российской Федерации на 2008 и на период до 2010 года, основных направлений налоговой и бюджетной политики на 2008 год и на период до 2010 года ...

Сбербанк РФ как агент государства
КБ АО "Сбербанк" – активный участник фондового рынка и является первичным дилером/агентом по обслуживанию операций с государственными ценными бумагами (ГЦБ) эмитируемыми Министерством Финансов РФ и Центральным Банком РФ. КБ АО "Сбербанк" имеет Лицензию № 199 Агентства РФ по регу ...

Категории

Copyright © 2024 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru