Составление бюджета денежных средств

§ рассчитать процент, подлежащий уплате по ссудам на данный период. Расчеты должны производиться для каждой ссуды отдельно умножением суммы основного долга на месячную процентную ставку или в соответствие с конкретным условием ссуды, если есть особые условия;

§ определить, будет ли предприятие выплачивать долги по основной сумме долга по ссудам в данный период. Сложить суммы выплат по отдельным ссудам, чтобы получить общую сумму выплат по ссудам на данный период;

§ рассчитать сумму выплат по дивидендам по акциям на данный месяц. Чтобы определить сумму выплат дивидендов, умножьте количество акций на размер дивидендов;

§ оценить расходы по социальным выплатам на данный период. Часто расходы по социальным выплатам включаются в расходы накладных расходов, но такие расходы не совсем относятся к основным;

§ определить, есть ли какие-либо еще выплаты, на указанные выше.

Просуммировать все статьи, перечисленные выше, чтобы получить общую сумму выплат на данный период.

Для составления сводных данных бюджета денежных средств следует:

o собрать результаты предыдущих рабочих листов;

o составлять бюджет помесячно, если период бюджета составляет более одного месяца;

o начинать с суммы поступлений от основной деятельности на первый месяц бюджета. Эта цифра представляет собой весь доход, ожидаемый в данном месяце, относящийся к основной деятельности предприятия (т.е. покупки, продажи, производство и обработка товаров). Часть этих доходов относится к основной деятельности в предыдущий или последующий месяцы;

o далее вычесть все расходы, относящиеся к основной деятельности предприятия, которые будут произведены в данный месяц. И здесь часть этих расходов производится в другие периоды, однако важен период оплаты.

Результат - чистый денежный поток по основной деятельности.

Далее прибавить число, указанное выше, к итоговой сумме прочих поступлений. Это – поступления, относящиеся к инвестициям предприятия и финансовым операциям.

Далее вычесть итоговую сумму прочих выплат. Это – расходы, относящиеся к инвестициям предприятия и финансовым операциям.

Результат предыдущих расчетов представляет собой чистый денежный поток предприятия на период бюджета.

Далее определить, сколько денежных средств имеется в наличии на начало периода.

Сложить величины чистого денежного потока и денежные средства на начало периода. Если сумма более 0, то предприятие имеет все для удовлетворения своих потребностей в течение периода бюджета (если все оценки правильны). Если сумма менее 0, то предприятие должно найти способ покрыть разницу.

Экономическая аналитика:

Анализ собственного оборотного капитала
Для осуществления хозяйственной деятельности предприятие должно располагать собственным капиталом (собственными оборотными средствами – Сос). Для определения суммы Сос отчетного года и расчета влияния факторов на изменение показателя составляется таблица (табл.2.5.) Таблица 2.5 – Определение собств ...

Государственное управление и инвестиционная политика – как основа регулирования рыночного хозяйства
От взаимодействия бизнеса и государства зависит создание атмосферы общественного доверия и законности. Предотвращение необоснованного вмешательства государства в экономику, пресечение произвола, усиление подконтрольности органов управления за счет повышения их прозрачности[12]ведёт к упрочнению при ...

Формы безналичных расчетов
Расчеты платежными поручениями. Это - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающе­му банку о перечислении определенной суммы со своего счета (рис. 6.1). Эта форма расчетов имеет тенденцию бол ...