Составление бюджета денежных средств

§ рассчитать процент, подлежащий уплате по ссудам на данный период. Расчеты должны производиться для каждой ссуды отдельно умножением суммы основного долга на месячную процентную ставку или в соответствие с конкретным условием ссуды, если есть особые условия;

§ определить, будет ли предприятие выплачивать долги по основной сумме долга по ссудам в данный период. Сложить суммы выплат по отдельным ссудам, чтобы получить общую сумму выплат по ссудам на данный период;

§ рассчитать сумму выплат по дивидендам по акциям на данный месяц. Чтобы определить сумму выплат дивидендов, умножьте количество акций на размер дивидендов;

§ оценить расходы по социальным выплатам на данный период. Часто расходы по социальным выплатам включаются в расходы накладных расходов, но такие расходы не совсем относятся к основным;

§ определить, есть ли какие-либо еще выплаты, на указанные выше.

Просуммировать все статьи, перечисленные выше, чтобы получить общую сумму выплат на данный период.

Для составления сводных данных бюджета денежных средств следует:

o собрать результаты предыдущих рабочих листов;

o составлять бюджет помесячно, если период бюджета составляет более одного месяца;

o начинать с суммы поступлений от основной деятельности на первый месяц бюджета. Эта цифра представляет собой весь доход, ожидаемый в данном месяце, относящийся к основной деятельности предприятия (т.е. покупки, продажи, производство и обработка товаров). Часть этих доходов относится к основной деятельности в предыдущий или последующий месяцы;

o далее вычесть все расходы, относящиеся к основной деятельности предприятия, которые будут произведены в данный месяц. И здесь часть этих расходов производится в другие периоды, однако важен период оплаты.

Результат - чистый денежный поток по основной деятельности.

Далее прибавить число, указанное выше, к итоговой сумме прочих поступлений. Это – поступления, относящиеся к инвестициям предприятия и финансовым операциям.

Далее вычесть итоговую сумму прочих выплат. Это – расходы, относящиеся к инвестициям предприятия и финансовым операциям.

Результат предыдущих расчетов представляет собой чистый денежный поток предприятия на период бюджета.

Далее определить, сколько денежных средств имеется в наличии на начало периода.

Сложить величины чистого денежного потока и денежные средства на начало периода. Если сумма более 0, то предприятие имеет все для удовлетворения своих потребностей в течение периода бюджета (если все оценки правильны). Если сумма менее 0, то предприятие должно найти способ покрыть разницу.

Экономическая аналитика:

Расчет показателей деловой активности
Деловую активность, проявляемую предприятием в процессе достижения целей деятельности, отражают показатели оборачиваемости и средних сроков оборота. Показатели оборачиваемости активов и обязательств рассчитываются как отношения выручки от продаж к показателям средних за отчетный период активов и об ...

Особенности мобилизации и использования финансовых ресурсов
Финансовыми ресурсами именуется совокупность денежных средств строго целевого использования, обладающая потенциальной возможностью мобилизации (высвобождения из оборота) или иммобилизации (дополнительной загрузки в оборот). Полная и своевременная мобилизации финансовых ресурсов и правильное их испо ...

Суть предлагаемого инвестиционного проекта
Суть инвестиционного проекта заключается в производстве димеров изобутилена. Производители димеров в России отсутствуют. Вместе с тем активно развиваются европейская и американская промышленность – именно в этом направлении. Импортом димеров занимается несколько российских химических и торговых ком ...