Изучение процесса управления денежными потоками

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:

А1 > П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 < П4.

2008 год: 9670 тыс. руб. > 16905 тыс. руб. - не соответствует;

20123 тыс. руб. > 0 тыс. руб. - соответствует;

25536 тыс. руб. > 2946 тыс. руб. – соответствует;

61918 тыс. руб. < 97396 тыс. руб. –соответствует.

2009 год: 8405 тыс. руб. > 22480 тыс. руб. - не соответствует;

25207 тыс. руб. > 0 тыс. руб. - соответствует;

33600 тыс. руб. > 4370 тыс. руб. – соответствует;

62670 тыс. руб. < 103032 тыс. руб. - соответствует.

2010 год: 3149 тыс. руб. > 23507 тыс. руб. - не соответствует;

18395 тыс. руб. > 0 тыс. руб. - соответствует;

40793 тыс. руб. > 9342 тыс. руб. – соответствует;

68613 тыс. руб. < 98098 тыс. руб. - соответствует.

Как на начало, так и на конец анализируемого периода баланс является ликвидным, т.к. выполняются практически все условия. Не покрываются только лишь краткосрочные обязательства.

Платежеспособность - это наличие у предприятия денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения.

Основными признаками платежеспособности являются:

а) наличие в достаточном объеме средств на расчетном счете;

б) отсутствие просроченной кредиторской задолженности.

Для анализа платежеспособности используют три относительных показателя, расчеты которых приведены в табл. 16.

Таблица 16 - Финансовые коэффициенты, применяемые для оценки ликвидности и платежеспособности организации

Исходя из них, можно сделать следующие выводы:

- коэффициент текущей ликвидности за весь анализируемый период больше рекомендованных границ (от 1 до 2, Ктл = 2,65 в 2010 году), что говорит о достаточности средств для погашения кредиторской задолженности;

- показатель критической ликвидности (0,92 в 2010 году) означает что предприятие может частично покрыть денежные обязательства перед кредиторам при условии своевременных расчетов с дебиторами;

- значения коэффициента абсолютной ликвидности 0,13 в 2010 году говорит о том, что предприятие может покрыть быстро свои текущие обязательства лишь на 13%.

Экономическая аналитика:

Электронные деньги
Электронные деньги — это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критериям: - Фиксируются и хранятся на электронном носителе. - Выпускаются эмитентом при полу ...

Место лизинга в комплексе мер по повышению инвестиционной активности предприятия
Основной статьей расходов по содержанию и эксплуатации автотехники станут расходы на горюче-смазочные материалы (ГСМ). Из условий эксплуатации автомобильного транспорта можно сделать следующий вывод, что одна машина за месяц пройдет 8000 тысяч км, тем самым она потратит 2800 литров дизельного топли ...

Методы и методика анализа финансового состояния предприятия
Анализ финансового состояния предприятия в целом представляет собой процесс оценки прошлого и текущего финансового положения и результатов деятельности организации. Качество проведенного финансового состояния организации во многом зависит от выбора наиболее приемлемой методики и, конечно же, от дос ...