Изучение процесса управления денежными потоками

Страница 2

Отчет отражает инвестиции в дочерние и иные хозяйственные общества, капитальные вложения в основные средства, на увеличение оборотных средств, содержит данные об изъятии денежных средств из сферы инвестиций.

Его большим достоинством является то, что он в простой и аналитической форме позволяет выявить факторы, повлиявшие на изменение денежных потоков за отчетный период.

Проведем анализ основных источников притока и оттока денежных средств предприятия за 2008-2010 гг. (см. табл. 13).

Таблица 13 – Анализ источников притока и оттока денежных средств ЗАО «СМиК ДВ» за 2008-2010 гг., тыс. рублей.

Показатели

2008

2009

2010

Остаток денежных средств на начало года

853

690

555

Поступило денежных средств всего, в том числе:

154517

187088

197972

Выручка от реализации продукции

148833

183105

193558

Выручка от реализации основных средств

5007

-

-

Бюджетные ассигнования

-

-

-

Проценты по финансовым вложениям

534

425

266

Прочие поступления

143

3558

4148

Направлено денежных средств всего, в том числе

154680

187223

197655

На оплату товаров

107055

124281

144585

На оплату труда

33903

37298

35631

Отчисления на социальные нужды

8815

9697

9264

На выдачу подотчетных сумм

352

453

На оплату машин и транспортных средств

-

352

238

На финансовые вложения

45

-

153

На расчеты с бюджетом

606

1594

2045

Прочие выплаты

3904

13548

5739

Остаток денежных средств на конец периода

690

555

872

За анализируемый период доля поступлений от реализации продукции составляла более 90%, также как и затраты на сырье составляют более 70% от всех оттоков предприятия. Негативным моментом является недостаточность финансовых вложений предприятия. Эти вложения (в ценные бумаги, срочные депозиты) могли бы приносить доход.

Страницы: 1 2 3 4 5

Экономическая аналитика:

Повышение эффективности бюджетных расходов
Для повышения эффективности бюджетных расходов новгородской области предлагаются следующие способы: 1. Совершенствование механизма и обеспечение стабильности исполнения расходных обязательств. Состояние экономики Новгородской области, сокращение объемов межбюджетных трансфертов из федерального бюдж ...

Внутренние механизмы финансовой стабилизации предприятия при угрозе банкротства
Основная роль в системе антикризисного управления предприятием отводится широкому использованию внутренних механизмов финансовой стабилизации, которая позволяет не только снять финансовый стресс угрозы банкротства, но и в значительной мере избавить предприятие от зависимости использования заемного ...

Финансовые аспекты создания акционерного общества
Создается АО путем учреждения вновь и путем реорганизации существующего юридического лица. АО считается созданным с момента его государственной регистрации. Создание АО путем учреждения осуществляется по решению учредителей, принимаемым учредительным собранием. В случае учреждения общества одним ли ...

Категории

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru