Приостановление операций по банковским счетам

Эффективные финансы » Финансовое право Молдовы » Приостановление операций по банковским счетам

Страница 1

Налогоплательщик - лицо, которое в соответствии с налоговым законодательством, обязано исчислять и/или уплачивать в бюджет любой налог и пошлину, соответствующие пени и штрафы. Должник - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с исполнительным документом обязано выплатить определенную сумму денег. Эмитент - законодательно уполномоченное лицо выписывать инкассовое поручение о бесспорном взыскании от своего имени или от имени третьего лица денежных средств с банковских счетов налогоплательщиков/должников, в том числе в случаях бесспорного взыскания Национальным банком Молдовы денежных средств со счетов банков Республики Молдова. Глава II. Приостановление операций и наложение ареста на денежные средства банковских счетов 2. Приостановление операций по банковским счетам 2.1. Приостановление операций по банковским счетам осуществляется законодательно уполномоченными этим правом органами и имеет целью ограничение прав налогоплательщиков и других лиц, по отношению к которым можно применять процедуру приостановления права распоряжаться денежными средствами, имеющимися и/или поступающими на банковские счета, за исключением ссудных и временных счетов (по накоплению финансовых средств для формирования или увеличения уставного капитала), а также счетов физических лиц, не являющихся субъектами предпринимательской деятельности. 2.2. Законодательно уполномоченные органы правом приостановления операций по банковским счетам выписывают документы о приостановлении (распоряжения, приказы и т.д.) и представляют их через своих представителей или почтовые отделения банкам, где налогоплательщики и другие лица, на которых распространяется процедура приостановления, имеют открытые банковские счета. 2.3. При получении для исполнения документа о приостановлении банк обязан: a) регистрировать документ о приостановлении в соответствии с внутренними процедурами банка; b) приостановить операции по банковским счетам в соответствии с требованиями документа о приостановлении, за исключением операций, которые могут осуществляться в соответствии с действующим законодательством; c) информировать орган, эмитировавший документ о приостановлении, о наличии денежных средств на счетах, в случае если такая информация была запрошена. 2.4. В период приостановления операций по банковским счетам банк дополнительно информирует орган, эмитировавший документ о приостановлении, о накоплении денежных средств на банковских счетах, если такая информация была запрошена. 2.5. Банк прекращает исполнение документа о приостановлении в день получения решения судебной инстанции или уведомления органа, его эмитировавшего, о его приостановлении или отзыве. 2.6. В случае прекращения исполнения документа о приостановлении оригинал документа о приостановлении возвращается органу, его эмитировавшему, с соответствующими отметками, а его копия хранится в банке.

Арест денежных средств на банковских счетах

b) приостановить операции по банковским счетам в соответствии с требованиями документа о приостановлении, за исключением операций, которые могут осуществляться в соответствии с действующим законодательством; c) информировать орган, эмитировавший документ о приостановлении, о наличии денежных средств на счетах, в случае если такая информация была запрошена. 2.4. В период приостановления операций по банковским счетам банк дополнительно информирует орган, эмитировавший документ о приостановлении, о накоплении денежных средств на банковских счетах, если такая информация была запрошена. 2.5. Банк прекращает исполнение документа о приостановлении в день получения решения судебной инстанции или уведомления органа, его эмитировавшего, о его приостановлении или отзыве. 2.6. В случае прекращения исполнения документа о приостановлении оригинал документа о приостановлении возвращается органу, его эмитировавшему, с соответствующими отметками, а его копия хранится в банке. 3. Арест денежных средств на банковских счетах 3.1. Арест денежных средств на банковских счетах осуществляется законодательно уполномоченными органами для обеспечения исполнения исполнительных документов. 3.2. Законодательно уполномоченные органы правом ареста денежных средств на банковских счетах выписывают исполнительные документы (определения/решения/приказы и т.д.), которые представляют через своих представителей или почтовые отделения банкам, где должники имеют открытые банковские счета. 3.3. При получении для исполнения исполнительного документа банк обязан: a) регистрировать исполнительный документ в соответствии с внутренними процедурами банка; b) наложить арест на суммы, указанные в исполнительном документе; c) проставить на копию исполнительного документа органа, его эмитировавшего, дату и время его получения для исполнения. 3.4. В случае если денежных средств на счете недостаточно, банк осуществляет арест в пределах наличия средств с информированием органа, выписавшего исполнительный документ о сумме, на которую наложен арест. По мере накопления денежных средств на счете банк обязан наложить арест на них до обеспечения полной суммы, указанной в исполнительном документе. 3.5. Банк прекращает исполнение исполнительного документа в день получения решения судебной инстанции или уведомления органа, его выписавшего, о его приостановлении или отзыве. 3.6. В случае прекращения исполнения исполнительного документа, а также полного его исполнения его оригинал возвращается органу, его выписавшему, с релевантными отметками, а его копия хранится в банке.

Страницы: 1 2

Экономическая аналитика:

Налоговое планирование как законный способ уменьшения налоговых платежей
Налоговое планирование (НП) - это совокупность законных целенаправленных действий, связанных с использованием определенных приемов и способов, а также всех предоставляемых законом льгот и освобождений с целью максимальной минимизации налоговых обязательств. Налоговое планирование позволяет уменьшат ...

Анализ факторов формирования прибыли
Цель анализа прибыли – обоснование вариантов управленческих решений, реализация которых позволит обеспечить устойчивый рост финансовых результатов. Финансовые результаты деятельности предприятия за отчетный период характеризуются системой взаимосвязанных отчетных показателей. К ним относятся: валов ...

Механизм работы паевого фонда. Контроль за деятельностью управляющей компании
Как отмечено в первой главе, паевой фонд не является юридическим лицом, а его имуществом распоряжается управляющая компания. Деятельность же управляющей компании строго регулируется и контролируется. Во-первых, управляющая компания может управлять паевым фондом только на основании лицензии на осуще ...

Категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru