Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Эффективные финансы » Денежный финансовый поток » Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Страница 3

По данным табл. 4, характеризуя ликвидность баланса ООО «Мико» следует отметить, что в отчетном периоде наблюдался платежный недостаток быстрореализуемыех активов – дебиторской задолженности: на начало периода 1462 тыс. руб. или на 76,2% и на конец периода – 1114 тыс. рублей. Труднореализуемые активы уменьшились на -1844 тыс. руб. (73,17%). В конце отчетного периода ожидаемые поступления от дебиторов были меньше краткосрочных кредитов банка на 1953 тыс. руб., следовательно, недостаток быстрореализуемых активов по сравнению с общей величиной краткосрочных обязательств составил 1367 тыс. руб. (776–2143).

Для характеристики основных финансовых результатов деятельности ООО «Мико» используем данные бухгалтерской отчетности за 2008–2010 гг. (табл. 5).

Таблица 5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мико» за 2008–2010 гг. (тыс. руб.)

Показатели

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Отклонение, (+,–)

Темп изменения суммы, %

сумма

сумма

сумма

Выручка от продажи товаров, работ, услуг

3263

1739

8123

+6384

4,67

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг

2201

1533

6403

+4870

4,18

Коммерческие расходы

584

1119

2678

+1559

2,39

Прибыль от продажи

478

913

958

+45

1,05

Проценты к уплате

243

536

-

-

Прочие доходы

243

31

1852

+1821

59,74

Прочие расходы

409

107

278

+171

2,6

Прибыль до налогообложения

69

989

80

+1069

– 0,08

Налог на прибыль

5

120

30

– 90

0,25

Чистая прибыль

54

(792)

31

+823

– 0,03

Страницы: 1 2 3 4

Экономическая аналитика:

Основные элементы налогового учета
Налоговый учет имеет несколько основных составляющих элементов: 1) субъекты налогового учета; 2) объекты налогового учета; 3) основания налогового учета; 4) место постановки на налоговый учет; 5) порядок и сроки постановки на учет, переучета и снятия с учета; 6) порядок ведения Единого государствен ...

Расчет экономических показателей эффективности проекта
После того как сформирован проект посчитаны доходы и расходы необходимо проверить его на технико-экономические показатели: срок окупаемости, простая норма рентабельности, чистая текущая стоимость, индекс рентабельности и внутренняя норма доходности. Для расчета этих показателей нам необходимо рассч ...

Инвестиционные процессы в Красноярском крае
Красноярский край – крупнейший после Республики Саха (Якутия) регион России и один из наиболее динамично развивающихся субъектов России. Ключевые отрасли региональной экономики – металлургический, топливно-энергетический и нефтегазовый комплексы – играют существенную роль не только на государственн ...

Категории

Copyright © 2025 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru