Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Эффективные финансы » Денежный финансовый поток » Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Страница 3

По данным табл. 4, характеризуя ликвидность баланса ООО «Мико» следует отметить, что в отчетном периоде наблюдался платежный недостаток быстрореализуемыех активов – дебиторской задолженности: на начало периода 1462 тыс. руб. или на 76,2% и на конец периода – 1114 тыс. рублей. Труднореализуемые активы уменьшились на -1844 тыс. руб. (73,17%). В конце отчетного периода ожидаемые поступления от дебиторов были меньше краткосрочных кредитов банка на 1953 тыс. руб., следовательно, недостаток быстрореализуемых активов по сравнению с общей величиной краткосрочных обязательств составил 1367 тыс. руб. (776–2143).

Для характеристики основных финансовых результатов деятельности ООО «Мико» используем данные бухгалтерской отчетности за 2008–2010 гг. (табл. 5).

Таблица 5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мико» за 2008–2010 гг. (тыс. руб.)

Показатели

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Отклонение, (+,–)

Темп изменения суммы, %

сумма

сумма

сумма

Выручка от продажи товаров, работ, услуг

3263

1739

8123

+6384

4,67

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг

2201

1533

6403

+4870

4,18

Коммерческие расходы

584

1119

2678

+1559

2,39

Прибыль от продажи

478

913

958

+45

1,05

Проценты к уплате

243

536

-

-

Прочие доходы

243

31

1852

+1821

59,74

Прочие расходы

409

107

278

+171

2,6

Прибыль до налогообложения

69

989

80

+1069

– 0,08

Налог на прибыль

5

120

30

– 90

0,25

Чистая прибыль

54

(792)

31

+823

– 0,03

Страницы: 1 2 3 4

Экономическая аналитика:

Постановка на учет иностранной и международной организации в связи с наличием обособленного подразделения в Российской Федерации
В данном разделе определен порядок постановки на учет иностранной организации при открытии ею первого отделения в Российской Федерации, при открытии последующих отделений на территории, подконтрольной одному и тому же налоговому органу, либо на территории, подконтрольной другому налоговому органу. ...

Анализ содержания понятия «оплата труда»
Экономически-активное население - та часть общества, которая непосредственно занята в процессе производства (иногда используют и такой термин, как «труд», который охватывает только трудоспособных, занятых в производстве). Рынок труда - это комплекс социально-трудовых отношений по поводу условий най ...

Информационная база анализа финансового состояния
Основным источником информации для анализа финансового состояния предприятия является бухгалтерский баланс. Именно этим и объясняется пристальное внимание к бухгалтерскому балансу. Бухгалтерский баланс следует рассматривать с экономически – правовой и с учетной точек зрения. Первый подход представл ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru