Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Эффективные финансы » Денежный финансовый поток » Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Страница 3

По данным табл. 4, характеризуя ликвидность баланса ООО «Мико» следует отметить, что в отчетном периоде наблюдался платежный недостаток быстрореализуемыех активов – дебиторской задолженности: на начало периода 1462 тыс. руб. или на 76,2% и на конец периода – 1114 тыс. рублей. Труднореализуемые активы уменьшились на -1844 тыс. руб. (73,17%). В конце отчетного периода ожидаемые поступления от дебиторов были меньше краткосрочных кредитов банка на 1953 тыс. руб., следовательно, недостаток быстрореализуемых активов по сравнению с общей величиной краткосрочных обязательств составил 1367 тыс. руб. (776–2143).

Для характеристики основных финансовых результатов деятельности ООО «Мико» используем данные бухгалтерской отчетности за 2008–2010 гг. (табл. 5).

Таблица 5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мико» за 2008–2010 гг. (тыс. руб.)

Показатели

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Отклонение, (+,–)

Темп изменения суммы, %

сумма

сумма

сумма

Выручка от продажи товаров, работ, услуг

3263

1739

8123

+6384

4,67

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг

2201

1533

6403

+4870

4,18

Коммерческие расходы

584

1119

2678

+1559

2,39

Прибыль от продажи

478

913

958

+45

1,05

Проценты к уплате

243

536

-

-

Прочие доходы

243

31

1852

+1821

59,74

Прочие расходы

409

107

278

+171

2,6

Прибыль до налогообложения

69

989

80

+1069

– 0,08

Налог на прибыль

5

120

30

– 90

0,25

Чистая прибыль

54

(792)

31

+823

– 0,03

Страницы: 1 2 3 4

Экономическая аналитика:

Особенности современной фискальной политики в РФ
В условиях перехода к рыночной экономике пришлось практически заново создавать налоговую систему, соответствующую данному сложному периоду. По форме российская налоговая система приближена к западной, но, фактически, в отличие от довольно эффективной последней, она ставит отечественного товаропроиз ...

Плательщики, объект обложения, система ставок , порядок и срокиуплаты
Плательщиками государственной пошлины являются организации (российские и иностранные) и физические лица (граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства), при условии их обращения за совершением юридически значимых действий, а также организации и физические лица, выступающие ответчиками в ...

Анализ финансового положения предприятия
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активам, сгруппированным по степени убывания их ликвидности, с обязательствами по пассивам, которые группируются по степени срочности их погашения. Активы организации разделяются на следующие группы: А1) абсолютные и наиболее ликвидные а ...

Категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru