Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

По данным табл. 4, характеризуя ликвидность баланса ООО «Мико» следует отметить, что в отчетном периоде наблюдался платежный недостаток быстрореализуемыех активов – дебиторской задолженности: на начало периода 1462 тыс. руб. или на 76,2% и на конец периода – 1114 тыс. рублей. Труднореализуемые активы уменьшились на -1844 тыс. руб. (73,17%). В конце отчетного периода ожидаемые поступления от дебиторов были меньше краткосрочных кредитов банка на 1953 тыс. руб., следовательно, недостаток быстрореализуемых активов по сравнению с общей величиной краткосрочных обязательств составил 1367 тыс. руб. (776–2143).

Для характеристики основных финансовых результатов деятельности ООО «Мико» используем данные бухгалтерской отчетности за 2008–2010 гг. (табл. 5).

Таблица 5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мико» за 2008–2010 гг. (тыс. руб.)

Экономическая аналитика:

Механизм рынка государственного внутреннего долга
Система участников рынка государственных заимствований на федеральном уровне включает в себя ¾ Министерство финансов РФ; ¾ Центральный банк РФ; ¾ Внешэкономбанк; ¾ Московскую межбанковскую валютную биржу (ММВБ); ¾ региональные торговые площадки; ¾ дилеров; ...

Осуществление операций с денежной наличностью в банках РМ
Ответственность за денежную наличность находящиеся в оборотной кассе и хранилище несут в обязательном порядке три материально - ответственных лица, назначенные приказом, руководителем банка. 2.11 Деятельность операционных касс и комнат для пересчета, сортировки и упаковки денежной наличности в банк ...

Информационная база анализа финансового состояния
Основным источником информации для анализа финансового состояния предприятия является бухгалтерский баланс. Именно этим и объясняется пристальное внимание к бухгалтерскому балансу. Бухгалтерский баланс следует рассматривать с экономически – правовой и с учетной точек зрения. Первый подход представл ...