Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Эффективные финансы » Денежный финансовый поток » Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Страница 2

В ООО «Мико» реализуется политика расширения рабочих мест.

Для характеристики финансовой устойчивости ООО «Мико» и ее динамики рассмотрим данные табл. 3.

Таблица 3. Динамика абсолютных показателей финансовой устойчивости ООО «Мико» за 2008–2010 гг., тыс. руб.

Показатели	На 1.01. 2009 г.	На 1.01. 2010 г.	На 1.01. 2011 г.	Изменение, (+,–)
Собственный капитал	1760	968	897	– 71
Внеоборотные активы	6547	7013	6872	– 141
Собственные оборотные средства	1883	3413	5020	+ 1607
Долгосрочные обязательства	3313	3313	3314	+ 1
Краткосрочные кредиты и займы	1768	1114	776	– 338
Основные источники формирования запасов	482	3955	2774	– 1181
Запасы	358	1706	2729	+ 1023

Таким образом, из табл. 3 видно, что собственный капитал в 2010 г. по сравнению с 2009 г. уменьшился на 71 тыс. руб. Внеоборотные активы уменьшились на 141 тыс. руб., собственные оборотные средства увеличились на 1607 тыс. руб. Долгосрочных обязательств у организации увеличились на 1 тыс. руб. У ООО «Мико» достаточно источников формирования запасов.

Рыночные условия хозяйствования обязывают организации в любой период времени иметь возможность срочно погасить внешние обязательства (т.е. быть платежеспособным) или краткосрочные обязательства (т.е. быть ликвидным). Рассмотрим ликвидность баланса ООО «Мико» по данным таблицы 4.

Таблица 4. Группировка активов и пассивов баланса ООО «Мико» за 2009–2010 гг. (тыс. руб.)

Актив	На 1.01. 2009 г.	На 1.01. 2010 г.	Пассив	На 1.01. 2009 г.	На 1.01. 2010 г.	Платежный излишек или недостаток (+,–)
						на 1.01. 2009 г	на 1.01. 2010 г.
1. Наиболее ликвидные активы		233	24	1. Наиболее срочные обязательства	3955	2774	+3722	+2750
2. Быстро реализуемые активы		1462	2143	2. Краткосрочные пассивы	1114	776	-348	– 1367
3. Медленно реализуемые Активы		1718	2853	3. Долгосрочные пассивы	3313	3314	+1595	+461
4. Трудно-реализуемые активы		7013	6872	4. Постоянные пассивы	2044	5028	-4969	-1844
Баланс		10426	11892	Баланс	10426	11892	x	х

Страницы: 1 2 3 4

Экономическая аналитика:

Оценка дисконтных потоков средств
Данная оценочная процедура является общей методологией, используемой при оценке компаний. При наличии соответствующего качества информации рассматриваемый метод обычно является приоритетным для использования корпорацией как потенциальным покупателем. Рассмотрим кратко некоторые основные шаги этого ...

Механизм покупки иностранной валюты юридическими лицами резидентами
ОПЕРАЦИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ 6.2.1. Юридические лица-резиденты (за исключением лицензированных банков) имеют право покупать и продавать иностранную валюту за молдавские леи или за другую иностранную валюту только через лицензированные банки. Физические лица-резид ...

Основные функции финансов
В функциях финансов проявляется сущность этой категории, реализуются ее свойства. Конкретная реализация функций может изменяться под воздействием многообразных обстоятельств, но это не означает отмену самих функций. Имеет смысл говорить о трех функциях: распределительной, регулирующей и контрольной ...

Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Категории