Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Эффективные финансы » Денежный финансовый поток » Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Страница 2

В ООО «Мико» реализуется политика расширения рабочих мест.

Для характеристики финансовой устойчивости ООО «Мико» и ее динамики рассмотрим данные табл. 3.

Таблица 3. Динамика абсолютных показателей финансовой устойчивости ООО «Мико» за 2008–2010 гг., тыс. руб.

Показатели

На 1.01.

2009 г.

На 1.01.

2010 г.

На 1.01.

2011 г.

Изменение, (+,–)

Собственный капитал

1760

968

897

– 71

Внеоборотные активы

6547

7013

6872

– 141

Собственные оборотные средства

1883

3413

5020

+ 1607

Долгосрочные обязательства

3313

3313

3314

+ 1

Краткосрочные кредиты и займы

1768

1114

776

– 338

Основные источники формирования запасов

482

3955

2774

– 1181

Запасы

358

1706

2729

+ 1023

Таким образом, из табл. 3 видно, что собственный капитал в 2010 г. по сравнению с 2009 г. уменьшился на 71 тыс. руб. Внеоборотные активы уменьшились на 141 тыс. руб., собственные оборотные средства увеличились на 1607 тыс. руб. Долгосрочных обязательств у организации увеличились на 1 тыс. руб. У ООО «Мико» достаточно источников формирования запасов.

Рыночные условия хозяйствования обязывают организации в любой период времени иметь возможность срочно погасить внешние обязательства (т.е. быть платежеспособным) или краткосрочные обязательства (т.е. быть ликвидным). Рассмотрим ликвидность баланса ООО «Мико» по данным таблицы 4.

Таблица 4. Группировка активов и пассивов баланса ООО «Мико» за 2009–2010 гг. (тыс. руб.)

Актив

На 1.01.

2009 г.

На 1.01.

2010 г.

Пассив

На 1.01.

2009 г.

На 1.01.

2010 г.

Платежный излишек или недостаток (+,–)

на 1.01.

2009 г

на 1.01.

2010 г.

1. Наиболее ликвидные активы

233

24

1. Наиболее срочные обязательства

3955

2774

+3722

+2750

2. Быстро реализуемые активы

1462

2143

2. Краткосрочные пассивы

1114

776

-348

– 1367

3. Медленно реализуемые

Активы

1718

2853

3. Долгосрочные пассивы

3313

3314

+1595

+461

4. Трудно-реализуемые активы

7013

6872

4. Постоянные пассивы

2044

5028

-4969

-1844

Баланс

10426

11892

Баланс

10426

11892

x

х

Страницы: 1 2 3 4

Экономическая аналитика:

Организационно-экономическое обоснование проекта
Для реализации стратегического плана у ОАО «БМПЗ» имеются следующие возможности: - производственная база, включающая территории для размещения цехов и новых технологических линий, помещения, технологическое оборудование, которое подвергается постоянному усовершенствованию и обновлению; - службы, ос ...

Казначейское обслуживание местных бюджетов
В 2002 году на казначейское обслуживание переведены доходы местных бюджетов, а с 31 марта 2003 года во исполнение Указа Президента Украины от 05.12.02 №1133 "О неотложных мероприятиях по усовершенствованию механизмов казначейского обслуживания" все 315 местных бюджета переведены на казнач ...

Постановка на учет иностранной и международной организации в связи с наличием обособленного подразделения в Российской Федерации
В данном разделе определен порядок постановки на учет иностранной организации при открытии ею первого отделения в Российской Федерации, при открытии последующих отделений на территории, подконтрольной одному и тому же налоговому органу, либо на территории, подконтрольной другому налоговому органу. ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru