Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Эффективные финансы » Денежный финансовый поток » Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании

Страница 2

В ООО «Мико» реализуется политика расширения рабочих мест.

Для характеристики финансовой устойчивости ООО «Мико» и ее динамики рассмотрим данные табл. 3.

Таблица 3. Динамика абсолютных показателей финансовой устойчивости ООО «Мико» за 2008–2010 гг., тыс. руб.

Показатели

На 1.01.

2009 г.

На 1.01.

2010 г.

На 1.01.

2011 г.

Изменение, (+,–)

Собственный капитал

1760

968

897

– 71

Внеоборотные активы

6547

7013

6872

– 141

Собственные оборотные средства

1883

3413

5020

+ 1607

Долгосрочные обязательства

3313

3313

3314

+ 1

Краткосрочные кредиты и займы

1768

1114

776

– 338

Основные источники формирования запасов

482

3955

2774

– 1181

Запасы

358

1706

2729

+ 1023

Таким образом, из табл. 3 видно, что собственный капитал в 2010 г. по сравнению с 2009 г. уменьшился на 71 тыс. руб. Внеоборотные активы уменьшились на 141 тыс. руб., собственные оборотные средства увеличились на 1607 тыс. руб. Долгосрочных обязательств у организации увеличились на 1 тыс. руб. У ООО «Мико» достаточно источников формирования запасов.

Рыночные условия хозяйствования обязывают организации в любой период времени иметь возможность срочно погасить внешние обязательства (т.е. быть платежеспособным) или краткосрочные обязательства (т.е. быть ликвидным). Рассмотрим ликвидность баланса ООО «Мико» по данным таблицы 4.

Таблица 4. Группировка активов и пассивов баланса ООО «Мико» за 2009–2010 гг. (тыс. руб.)

Актив

На 1.01.

2009 г.

На 1.01.

2010 г.

Пассив

На 1.01.

2009 г.

На 1.01.

2010 г.

Платежный излишек или недостаток (+,–)

на 1.01.

2009 г

на 1.01.

2010 г.

1. Наиболее ликвидные активы

233

24

1. Наиболее срочные обязательства

3955

2774

+3722

+2750

2. Быстро реализуемые активы

1462

2143

2. Краткосрочные пассивы

1114

776

-348

– 1367

3. Медленно реализуемые

Активы

1718

2853

3. Долгосрочные пассивы

3313

3314

+1595

+461

4. Трудно-реализуемые активы

7013

6872

4. Постоянные пассивы

2044

5028

-4969

-1844

Баланс

10426

11892

Баланс

10426

11892

x

х

Страницы: 1 2 3 4

Экономическая аналитика:

Развитие налоговой системы РФ
Основополагающую роль в формировании благоприятной экономической атмосферы играют налоги, им отводится важное место среди экономических рычагов, посредством которых государство воздействует на рыночную экономику. С помощью налогов определяются взаимоотношения предпринимателей, предприятий всех форм ...

Крупные финансовые сделки, совершаемые акционерными обществами
На финансовое состояние АО существенное влияние оказывают крупные сделки, связанные с приобретением или отчуждением имущества. Крупными сделками являются следующие: сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением или отчуждением либо возможностью отчуждения обществом прямо ил ...

Состав и структура оборотных средств
Наряду с основными фондами для работы предприятия огромное значение имеет наличие оптимального количества оборотных средств. Оборотные средства (оборотный капитал) – это совокупность денежных средств, авансируемых для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения, обеспечивающих неп ...

Категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru