Заключение

Целью данной работы являлось изучение состояния денежных потоков предприятия и выявление основных направлений по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.

На основании проведенного анализа управления денежными средствами ООО «Мико» за 2008–2010 гг. можно сделать следующие выводы:

– выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг за год увеличилась на 6384 тыс. руб. и составила 8123 тыс. руб.;

– себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг увеличилась на 417,68% и составила 6403 тыс. руб.;

– в 2010 г. ООО «Мико» получило чистую прибыль в сумме 31 тыс. руб.;

– движение денежных средств от текущей деятельности за 2009–2010 гг. анализируемых периодов принесли предприятию ООО «Мико» положительные чистые денежные потоки. В 2009 г. положительный чистый денежный поток от текущей деятельности составил 7 тыс. руб., в 2010 г. – 11 тыс. руб.;

– наибольший удельный вес полученных денежных средств в 2009 г. составляют средства, полученные от покупателей и заказчиков – 100%, в 2010 г. – 85,95%. Наибольший удельный вес денежных средств направленных составляют денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и прочих оборотных активов, в 2008 г. их удельный вес в общей сумме оттока денежных средств составил 70,96%, в 2009 г. – 63,02%, а в 2010 г. наибольший удельный вес денежных средств направлено на прочие расходы – 50,53%.;

Из полученных выводов предлагаются следующие мероприятия:

– внедрение оперативного контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности по срокам их образования;

– ликвидации портфеля краткосрочных финансовых вложений;

– снижения размера страховых запасов товарно-материальных ценностей;

- сократить величину материально производственных запасов до оптимального уровня (до размера текущего и страхового запасов);

- увеличения периода предоставляемого поставщиками коммерческого кредита;

– отсрочки расчетов по отдельным формам внутренней кредиторской задолженности предприятия и других;

- сокращения суммы постоянных издержек (включая сокращение управленческого персонала, расходов на текущий ремонт и т.п.);

- снижения уровня переменных издержек (включая сокращение производственного персонала основных и вспомогательных подразделении; повышение производительности труда и т.п.);

– оптимизация затрат на проведение капитального ремонта, модернизацию основных фондов;

– своевременной реализации выбиваемого в связи с высоким износом или неиспользуемого имущества;

– оптимизации ценовой политики предприятия, обеспечивающей дополнительный размер операционного дохода;

– осуществления эффективной налоговой политики (направленной на возрастание суммы чистой прибыли предприятия).

Рекомендуемые направления, на наш взгляд, позволят вывести ООО «Мико» улучшить управление денежными потоками.

Экономическая аналитика:

Основы финансов предприятия
В современной России осуществление любой фирмой своей основополагающей финансовой функции - обслуживание платежей и расчетов -невозможно без участия коммерческих банков. Даже элементарные финансовые трансакции по осуществлению движения наличных денег, принадлежащих фирме, невозможны без их инкассац ...

Повышение эффективности бюджетных расходов
Для повышения эффективности бюджетных расходов новгородской области предлагаются следующие способы: 1. Совершенствование механизма и обеспечение стабильности исполнения расходных обязательств. Состояние экономики Новгородской области, сокращение объемов межбюджетных трансфертов из федерального бюдж ...

Сущность и элементы денежной системы
Денежная система - это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Ее составной частью является национальная валютная система, которая в то же время относительно самостоятельна. Как любая система, денежная система состоит из ...

Категории

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru