Заключение

Целью данной работы являлось изучение состояния денежных потоков предприятия и выявление основных направлений по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.

На основании проведенного анализа управления денежными средствами ООО «Мико» за 2008–2010 гг. можно сделать следующие выводы:

– выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг за год увеличилась на 6384 тыс. руб. и составила 8123 тыс. руб.;

– себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг увеличилась на 417,68% и составила 6403 тыс. руб.;

– в 2010 г. ООО «Мико» получило чистую прибыль в сумме 31 тыс. руб.;

– движение денежных средств от текущей деятельности за 2009–2010 гг. анализируемых периодов принесли предприятию ООО «Мико» положительные чистые денежные потоки. В 2009 г. положительный чистый денежный поток от текущей деятельности составил 7 тыс. руб., в 2010 г. – 11 тыс. руб.;

– наибольший удельный вес полученных денежных средств в 2009 г. составляют средства, полученные от покупателей и заказчиков – 100%, в 2010 г. – 85,95%. Наибольший удельный вес денежных средств направленных составляют денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и прочих оборотных активов, в 2008 г. их удельный вес в общей сумме оттока денежных средств составил 70,96%, в 2009 г. – 63,02%, а в 2010 г. наибольший удельный вес денежных средств направлено на прочие расходы – 50,53%.;

Из полученных выводов предлагаются следующие мероприятия:

– внедрение оперативного контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности по срокам их образования;

– ликвидации портфеля краткосрочных финансовых вложений;

– снижения размера страховых запасов товарно-материальных ценностей;

- сократить величину материально производственных запасов до оптимального уровня (до размера текущего и страхового запасов);

- увеличения периода предоставляемого поставщиками коммерческого кредита;

– отсрочки расчетов по отдельным формам внутренней кредиторской задолженности предприятия и других;

- сокращения суммы постоянных издержек (включая сокращение управленческого персонала, расходов на текущий ремонт и т.п.);

- снижения уровня переменных издержек (включая сокращение производственного персонала основных и вспомогательных подразделении; повышение производительности труда и т.п.);

– оптимизация затрат на проведение капитального ремонта, модернизацию основных фондов;

– своевременной реализации выбиваемого в связи с высоким износом или неиспользуемого имущества;

– оптимизации ценовой политики предприятия, обеспечивающей дополнительный размер операционного дохода;

– осуществления эффективной налоговой политики (направленной на возрастание суммы чистой прибыли предприятия).

Рекомендуемые направления, на наш взгляд, позволят вывести ООО «Мико» улучшить управление денежными потоками.

Экономическая аналитика:

Создание финансовой системы Руси
Уплата «выхода» была прекращена Иваном III (1440—1505) в 1480 г., после чего вновь началось создание финансовой системы Руси. В качестве главного прямого налога Иван III ввел данные деньги с черносошных крестьян и посадских людей. Затем последовали новые налоги: ямские, пищальные — для производства ...

Сущность и виды финансовых методов и рычагов
Финансовые методы — способы воздействия финансовых отношений на хозяйственный процесс. Финансовый метод отвечает на вопрос: «Как воздействовать?». Действие финансового метода проявляется в образовании и использовании денежных фондов. Финансовый метод можно определить как способ действия финансовых ...

Проблемы исчисления и уплаты НДФЛ
В условиях рыночной экономики одной из основных причин введения единой пониженной ставки налога называлась необходимость ликвидации получивших широкое распространение так называемых «серых» форм выплаты заработной платы сотрудникам организаций, не учитываемой в налоговой базе. Но работодателю в кон ...

Категории

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru