Заключение

Целью данной работы являлось изучение состояния денежных потоков предприятия и выявление основных направлений по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.

На основании проведенного анализа управления денежными средствами ООО «Мико» за 2008–2010 гг. можно сделать следующие выводы:

– выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг за год увеличилась на 6384 тыс. руб. и составила 8123 тыс. руб.;

– себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг увеличилась на 417,68% и составила 6403 тыс. руб.;

– в 2010 г. ООО «Мико» получило чистую прибыль в сумме 31 тыс. руб.;

– движение денежных средств от текущей деятельности за 2009–2010 гг. анализируемых периодов принесли предприятию ООО «Мико» положительные чистые денежные потоки. В 2009 г. положительный чистый денежный поток от текущей деятельности составил 7 тыс. руб., в 2010 г. – 11 тыс. руб.;

– наибольший удельный вес полученных денежных средств в 2009 г. составляют средства, полученные от покупателей и заказчиков – 100%, в 2010 г. – 85,95%. Наибольший удельный вес денежных средств направленных составляют денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и прочих оборотных активов, в 2008 г. их удельный вес в общей сумме оттока денежных средств составил 70,96%, в 2009 г. – 63,02%, а в 2010 г. наибольший удельный вес денежных средств направлено на прочие расходы – 50,53%.;

Из полученных выводов предлагаются следующие мероприятия:

– внедрение оперативного контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности по срокам их образования;

– ликвидации портфеля краткосрочных финансовых вложений;

– снижения размера страховых запасов товарно-материальных ценностей;

- сократить величину материально производственных запасов до оптимального уровня (до размера текущего и страхового запасов);

- увеличения периода предоставляемого поставщиками коммерческого кредита;

– отсрочки расчетов по отдельным формам внутренней кредиторской задолженности предприятия и других;

- сокращения суммы постоянных издержек (включая сокращение управленческого персонала, расходов на текущий ремонт и т.п.);

- снижения уровня переменных издержек (включая сокращение производственного персонала основных и вспомогательных подразделении; повышение производительности труда и т.п.);

– оптимизация затрат на проведение капитального ремонта, модернизацию основных фондов;

– своевременной реализации выбиваемого в связи с высоким износом или неиспользуемого имущества;

– оптимизации ценовой политики предприятия, обеспечивающей дополнительный размер операционного дохода;

– осуществления эффективной налоговой политики (направленной на возрастание суммы чистой прибыли предприятия).

Рекомендуемые направления, на наш взгляд, позволят вывести ООО «Мико» улучшить управление денежными потоками.

Экономическая аналитика:

Бухгалтерские аспекты НДФЛ
Любая операция, осуществленная организацией в ходе предпринимательской деятельности, должна быть отражена в бухгалтерском учете. Не являются исключением и суммы налога на доходы физических лиц, то есть, исчисленные и уплаченные в бюджет суммы НДФЛ также должны быть отражены в учете. Организация, в ...

Тенденции и различия валютного регулирования в мировой практике
Валютная система - это форма организации и регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями. Изначально возникли национальные валютные системы, закрепленные национальным законодательством с учетом норм международного права. Националь ...

Бумажные деньги Российской Империи
На протяжении почти всего ХVIII в. Российская империя вела многочисленные военные кампании, которые требовали значительных расходов. Обычно для этих целей использовались серебряные деньги, ценившиеся на европейских рынках и являвшиеся средством международных расчетов. Однако российская казна испыты ...

Категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.viewfinance.ru